Fideicomisos y fundaciones en Panamá: lo que todo inversor debe saber

En el contexto legal y financiero de Panamá, dos conceptos legales destacan por su importancia en la gestión y protección de activos: fideicomisos y fundaciones de interés privado. A pesar de que ambos se enfocan en la administración de propiedades con objetivos específicos, exhiben diferencias significativas en términos de su estructura, funcionamiento y aplicaciones prácticas.

Entender esta diferencia es esencial para elegir la alternativa legal más adecuada a tus necesidades particulares. El grupo de profesionales de Legal Solutions Panama cuenta con especialistas en fideicomisos y fundaciones, quienes te ofrecerán el asesoramiento imprescindible para tomar una decisión bien fundamentada.

Definición de fideicomiso

Un fideicomiso es un acuerdo que posibilita a un individuo, conocido como fideicomitente, transferir la gestión de sus activos a otro, denominado fiduciario, con el propósito de cumplir con un objetivo específico. Este propósito puede estar orientado a favorecer a un tercero, el beneficiario, o al propio fideicomitente.

En Panamá, los fideicomisos están regidos por la Ley 1 del año 1984, la cual ha sido actualizada con la Ley 21 del año 2017. Esta relación legal se concreta a través de un Contrato de Fideicomiso, en el cual el fideicomitente transfiere sus bienes o derechos al fiduciario, quien se compromete a administrarlos o utilizarlos con el fin de lograr el objetivo concreto estipulado en el acuerdo.

Contraste con una fundación de interés privado

En contraste, la fundación de interés privado surge de la dotación o aportación de un capital para metas concretas, las cuales son definidas en un escrito denominado acta de fundación. Los encargados de ejecutar estos propósitos son los integrantes del Consejo Fundacional, quienes desempeñan funciones similares a las de una Junta Directiva. La fundación obtiene su propia entidad jurídica, separada de los activos del fundador. Una de las diferencias clave son:

Supervisión y gestión:

  • Fideicomiso: el control reside en el fiduciario, quien administra los bienes según las instrucciones del fideicomitente. El fiduciario debe ser una persona o empresa con licencia para actuar como tal, garantizando la profesionalidad y experiencia en la gestión de fideicomisos.
  • Fundación de interés privado: el Consejo Fundacional ejerce el control y la administración, tomando decisiones en pro de los objetivos fundacionales. El Consejo Fundacional puede estar compuesto por el fundador o fundadores, así como por otras personas designadas.

Transparencia en derechos y responsabilidades:

  • Fideicomiso: el convenio de fideicomiso debe especificar de manera clara los derechos y obligaciones del fiduciario, incluyendo el modo en que gestionará los activos, los rendimientos que deberá producir y los procedimientos de rendición de cuentas. Esta transparencia resulta fundamental para resguardar los intereses del fideicomitente y de los beneficiarios.
  • Fundación de interés privado: si bien no es requisito fijar dichos derechos en los estatutos fundacionales, pueden establecerse en un reglamento interno. Esto otorga flexibilidad a la fundación para adaptar su funcionamiento a las necesidades específicas de sus propósitos fundacionales.

Inscripción en el Registro Público:

  • Fideicomiso: la inscripción en el Registro Público no es obligatoria, lo que le confiere un carácter privado y confidencial. Aunque existen excepciones, como en el caso de bienes raíces u operaciones que requieran publicidad registral.
  • Fundación de interés privado: requiere imperativamente de esta inscripción para su validez legal. Al registrarse en el Registro Público, la fundación obtiene personalidad jurídica, lo que le permite celebrar contratos, adquirir activos y ejercer derechos como cualquier entidad jurídica.

Algunas ventajas más significativas

Fideicomiso:

  • Planificación sucesoria: posibilita establecer un plan de herencia claro y minucioso para transferir activos a los herederos o beneficiarios señalados, evitando trámites sucesorios complicados y costosos.
  • Operaciones comerciales: agiliza transacciones comerciales complejas, como la adquisición de propiedades, la apertura y gestión de cuentas bancarias, inversiones en mercados financieros y fondos de inversión, y la formalización de acuerdos internacionales.
  • Protección patrimonial: ofrece un mecanismo seguro para proteger activos de posibles reclamaciones de acreedores, litigios o confiscaciones. Asimismo, permite la gestión profesional y eficaz del patrimonio familiar, garantizando su conservación y distribución entre las próximas generaciones.

Fundación de interés privado:

  • Instrumento testamentario: actúa como una opción más flexible que los testamentos convencionales, otorgando un mayor control sobre cómo y cuándo se distribuyen los bienes, además de asegurar que la voluntad del fundador se ejecute de acuerdo a sus deseos.
  • Acuerdos matrimoniales: funciona como una herramienta para definir acuerdos prenupciales y postnupciales, protegiendo los activos individuales de los cónyuges y proporcionando un marco claro para su manejo en situaciones de separación o divorcio.
  • Administración de pensiones: ofrece una vía eficiente para establecer y manejar fondos de pensiones privados, contribuyendo a un futuro seguro y económicamente estable para los trabajadores o integrantes de una entidad.

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